目录

一、政府部门财务报表 1

（一）政府部门会计报表 1

资产负债表 1

收入费用表（1） 4

收入费用表（2） 5

（二）政府部门会计报表附注 6

1.会计报表编制基础 6

2.遵循相关制度规定的声明 6

3.合并范围 6

4.重要会计政策与会计估计变更情况 6

5.会计报表重要项目的明细信息及说明 6

6.需要说明的其他事项 13

二、政府部门财务分析 14

（一）政府部门工作目标完成情况 14

（二）政府部门财务状况分析 16

（三）政府部门运行情况分析 17

（四）政府部门财务管理情况 18

一、政府部门财务报表

（一）政府部门会计报表

表1

资产负债表

表1-续表

表1-续表

表2-1

收入费用表（1）

表2-2

收入费用表（2）

¹表2-2的“其他费用”包括“业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用”等会计科目中的其他部分。

（二）政府部门会计报表附注

1.会计报表编制基础

本部门会计报表以权责发生制为基础编制。

2.遵循相关制度规定的声明

本部门会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映三亚中央商务区管理局的财务状况、运行情况等有关信息。

3.合并范围

（1）报告编制主体为三亚中央商务区管理局，属法定机构；2021年末实有在岗人员44人。

（2）纳入本部门财务报告范围的资金主体主要包括：一般公共预算基金、政府性基金等。

4.重要会计政策与会计估计变更情况

无。

5.会计报表重要项目的明细信息及说明

（1）货币资金明细信息如下：

（2）应收票据明细信息（无）

（3）应收账款明细信息（无）

（4）预付账款明细信息如下：

（5）其他应收款净额明细信息如下：

注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。

（6）长期投资及投资收益明细信息如下：

注：1.本表中每类投资下分别按照长期投资年末数从大到小排列。

2.长期股权投资核算方法按照年末核算方法反映。

3.“权益法下确认的投资收益”项目按照“长期股权投资——损益调整”科目本年发生额净额填列，如为投资净损失以“-”号填列。

4.“投资收益”项目按照“投资收益”科目本年发生额净额填列，如为投资净损失以“-”填列。

（7）固定资产明细信息如下：

（8）在建工程明细信息（无）

（9）无形资产明细信息（无）

（10）公共基础设施明细信息（无）

公共基础设施明细表（累计折旧/摊销）（无）

公共基础设施明细表（净值）（无）

（11）政府储备物资明细信息（无）

（12）保障性住房明细信息（无）

（13）PPP项目资产明细信息（无）

（14）应付票据明细信息（无）

（15）应付账款明细信息（无）

（16）预收账款明细信息（无）

（17）其他应付款明细信息如下：

注：“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。

（18）长期借款明细信息（无）

（19）长期应付款明细信息（无）

（20）事业收入明细信息（无）

（21）经营收入明细信息（无）

（22）非同级财政拨款收入明细信息（无）

（23）租金收入明细信息（无）

（24）其他收入明细信息（无）

（25）业务活动费用明细信息如下：

（26）单位管理费用明细信息如下：

（27）经营费用明细信息（无）

（28）商品和服务费用明细信息如下：

（29）其他费用明细信息（无）

6.需要说明的其他事项。

（1）重要或有事项说明。

无。

（2）以名义金额计量的资产名称、数量等情况，以及以名义金额计量理由的说明。

无。

（3）使用债务资金形成的固定资产、公共基础设施、保障性住房等资产的账面价值、使用情况、收益情况以及与此相关的债务偿还情况。

无。

（4）重要资产置换、无偿调入（出）、捐入（出）、报废、重大毁损等情况的说明。

无。

（5）对于政府部门管理的公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、自然资源资产等重要资产，披露种类和实物量等相关信息。

无。

（6）PPP项目合同的总体描述、重要条款及报告期间所发生的项目合同变更情况。

无。

（7）政府会计具体准则中要求附注披露的其他内容，以及其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事项。

无。

二、政府部门财务分析

（一）政府部门工作目标完成情况

1.经济发展快速起步。2021年1-12月，新增入园企业1428家，同比增长96.97%。实现税收38.35亿元，同比增长164.99%。收取基础设施配套费1.36亿元，完成年度任务的90.67%。实际利用外资2.53亿美元，占全市实际使用外资比例的56.22%。完成固定资产投资127.08亿元，完成年度投资计划147.8%，超序时进度47.8个百分点，同比增长54.6%。

2.产业集聚态势明显。从园区成立至今，新入园企业2048家。按“4+2”产业划分，总部经济企业2家、金融服务类企业371家、现代商贸类企业604家、邮轮游艇类企业68家、文化休闲类企业187家、专业服务类企业420家、其他行业企业396家。总部经济方面，稳步推动太平金融、大唐海外控股、紫金矿业等总部经济项目开工建设；凯撒旅游、中旅集团等多家重点企业入驻园区；紫金矿业顺利完成三亚首笔新型离岸国际贸易业务。金融服务方面，以嘉实财富、金鹰基金、深创投为代表的财富管理机构相继落户园区。持续强化“财富三亚”品牌效应，成功举办首届三亚国际财富管理峰会，发布《三亚财富管理集聚区建设行动计划》，出台《三亚中央商务区金牌娱乐,金牌娱乐平台支持开展私募股权二级市场交易的若干措施》。截至目前，园区已入驻私募基金管理公司118家，管理规模超70亿人民币。私募基金41支，注册资本118.95亿人民币。深入推进合格境外有限合伙人（QFLP)、合格境内有限合伙人（QDLP)试点，累计落地QFLP基金21支，注册资本18.01亿美元，位居全省重点园区前列。落地QDLP管理人12家，占全省首批试点名额的二分之一。太古集团、吉利控股集团在园区设立跨境投融资平台。海南国际清算所落户园区。现代商贸方面，先后与英国西布朗维奇控股有限公司、融通集团、携程国旅等公司完成签约。邮轮游艇方面，编制国际邮轮母港、国际游艇港等规划，出台邮轮、游艇产业扶持政策。中旅邮轮、蓝梦邮轮等37家邮轮游艇产业链企业入驻园区。专业服务方面，聚焦审计税务、法律服务、管理咨询、资产评估、人力资源服务等领域，积极对接引入BOSS直聘、波士顿咨询公司等专业服务主体，打造海南自由贸易港专业服务集聚高地。文化休闲方面，海南国际文物艺术品交易中心落户园区，并于11月完成公司注册，项目总投资初步测算为27亿元，拟建设海南国际文物艺术品交易中心和文化艺术中心（三亚歌剧院）。

3.项目建设快速推进。2021年，园区共出让土地6宗149亩，出让价款175亿元。园区谋划500万元以上投资项目88个，总投资约534亿元，开工至今累计完成投资约182亿元（最终数据以市统计局反馈为准）。其中，已竣工投产项目1个，在建项目34个，今年新开工项目5个，谋划项目48个。从投资主体看，政府投资项目60个，总投资125亿元，占比23.4%；社会投资项目28个，总投资409亿元，占比76.6%。其中，丹州小学新建项目完工并顺利交付使用，三亚湾片区规划二路市政道路、三亚湾路延长线市政道路等工程基本完成。中央公园、河口通道等重点项目完成前期论证讨论，设计方案顺利通过规委会评审。大悦城城市综合体、保利国际广场、中交海南总部基地、太平金融产业港、三亚国际金融中心、五矿国际广场、三亚国际游艇中心、南边海游艇码头等重大项目建设持续推动，积极谋划游艇产业创新服务综合体等项目。同时，制定园区房屋建筑和市政工程质量监督管理办法、装配式建筑实施主要环节监督管理办法等多项制度，规范加强园区工程质量监督管理，有效保证工程建设的质量安全。

4.平台建设不断完善。探索法定机构+平台公司+本地智库三位一体的园区建设模式，不断完善园区管理体制机制。成立三亚经济研究院，聚焦金融服务、国际贸易、海洋经济等领域开展战略性、前瞻性研究，致力通过构建“1+N”政策研究体系（即1个研究院主导+N个智库协同），汇聚国内外专业智库及专家学者力量，为园区经济创新发展提供高质量智力支撑服务。同时，为进一步提高园区产业运营、资源配置的综合能力，继去年成立三亚商务区开发建设有限公司和海南国际游艇交易有限公司后，新成立三亚商务区投资控股有限公司、三亚商务区企业管理咨询有限公司、三亚商务区贸易科技有限公司三家平台公司，推动形成双轮驱动的园区经济发展模式，构建园区创新服务体系。

5.营商环境持续优化。以深化行政审批改革为优化营商环境的主要抓手，实行特别极简审批，构建“五替两减三提速”商事综合服务体系，打造三亚“商鹿通”园区服务品牌。完成三亚市首宗“先租后让”、海南省首宗“带设计方案出让”土地供应工作。紧密结合企业发展实际需要，开设国际投资“单一窗口”，方便企业开展业务。编制完成园区企业服务事项清单，涵盖商事注册、税务登记、办公用房、人才落户等内容，为企业全生命周期提供一站式、全方位的服务指引。出台《三亚中央商务区支持用人单位引进人才十条措施》，切实助力企业解决园区引才、育才、留才、服务人才的难点问题。不断提升智能化企业服务水平，通过商事登记一体机、线上申领注册地址等措施，提升企业注册效率，降低企业注册成本。同时，通过园区微信公众号，搭建集政策解读、服务指南、惠企活动、堵点反馈信箱于一体的线上服务平台，确保疫情期间企业服务不间断。以“制度建设年”为契机，严格按照《三亚市“制度建设年”行动方案》要求，聚焦全市制度建设目标任务，敢于打破常规和“思维定式”，加强体制机制创新，有声有色开展制度建设工作。“商鹿通”园区商事综合服务制度入选三亚市首批“制度建设年”行动代表性实践案例。

6.基层党建不断强化。围绕“园区党旗红、企业发展强”党建工程，积极推进建立党委班子挂点联系园区企业制度，确保园区非公企业党组织应建尽建。截至目前，管理局党委下属党支部5个，共有党员151名。园区入驻企业共有党委10个、党支部73个、党员1664名。以“党建链”连接“产业链”，探索成立总部经济、邮轮游艇、现代商贸、金融服务等领域“产业链党建联盟”，加强产业链企业党建网格管理，努力实现“产业链延伸到哪里，党建工作就跟进到哪里”。以“在园区工作，更在园区生活”为主旨，加快海南自贸港省级基层党建示范点创建。成立园区党群服务中心，重点开展“园区党旗红、企业发展强”、“支部建在项目上、党旗插在工地上”工作。打造“三亚CBD云端学史”园区党史学习教育线上云平台，开通三亚CBD“说事儿”信箱，努力实现服务园区企业与党史学习教育有机结合。

（二）政府部门财务状况分析

现结合本部门职能、工作任务及相关政策要求，根据财务结构进行分析：

1.资产负债情况。

（1）资产结构情况分析。本部门2021年资产总额44,591.21万元，其中流动资产635.79万元，占比1.43%；非流动资产43,955.42万元，占比98.57%。流动资产中包括货币资金33.03万元，占比0.07%；预付账款576.42万元，占比1.29%；其他应收款26.34万元，占比0.06%。非流动资产中包括长期股权投资43,619.54万元，占比97.82%;固定资产净值335.88万元，占比0.75%。

（2）负债结构情况分析。本部门2021年负债总额350.45万元，其中流动负债350.45万元，占比100%。流动负债中包括应付职工薪酬332.30万元，占比94.82%；其他应付款18.15万元，占比5.18%。

2.单位举债情况。

三亚中央商务区管理局2021年度没有借款。

3.财务指标分析。

（1）资产负债率。截至2021年12月31日，三亚中央商务区管理局部门资产负债率（资产负债率=负债总额/资产总额*100%）为0.79%。从总体上来看，资产负债率处于较低水平，债务负担不大，财务风险较小。

（2）现金比率。截至2021年12月31日，三亚中央商务区管理局部门现金比率（现金比率=（货币资金+财政应返还额度）/流动负债*100%）为9.43%，反映出资产中变现能力最强的货币资金对流动负债的保障程度较低，短期偿债能力差，偿债压力较大。

（3）流动比率。截至2021年12月31日，三亚中央商务区管理局部门流动比率（流动比率=流动资产/流动负债*100%）为181.42%，反映出流动资产高于流动负债，用流动资产偿还流动负债的能力较强，流动资产能够满足流动负债的偿付。

（4）固定资产成新率。截至2021年12月31日，三亚中央商务区管理局的固定资产成新率（固定资产成新率=固定资产净值/固定资产原值*100%）为54.96%，反映出固定资产较新，使用状态良好，可持续服务能力较强。

4.净资产方面。

截至2021年12月31日，三亚中央商务区管理局部门净资产总额44,240.76万元。占资产总额的99.21%，反映出资产总额中绝大部分为部门的净资产，可持续发展能力较强。

（三）政府部门运行情况分析

1.收入方面。本部门2021年总收入40,374.06万元，其中财政拨款收入40,374.06万元，占比100.00%。从收入构成情况来看，财政拨款依存度（财政拨款依存度=财政拨款收入/收入总额*100%=100%）较高，收入主要来源于相对稳定的财政拨款，未来的可持续服务能力较强。

2.费用方面。本部门2021年总费用21,879.32万元，其中业务活动费用为18,311.21万元，单位管理费用2,318.11万元，对附属单位补助费用1,250.00万元。业务活动费用包括工资福利费用1,165.76万元，占比6.37%；商品和服务费用3,153.92万元，占比17.22%；对企业补助费用13,991.53万元，占比76.41%。单位管理费用包括工资福利费用538.18万元，占比23.22%；商品和服务费用1,592.87万元，占比68.71%；对个人和家庭的补助费用2.43万元，占比0.10%；折旧摊销184.62万元，占比7.96%。

3.政府收入费用配比分析。截至2021年12月31日，三亚中央商务区管理局的收入费用率（收入费用率=总费用/年度总收入*100%）为54.19%，反映出部门总收入足以满足各项费用支出，能够保障部门正常运转。

（四）政府部门财务管理情况

1.预算管理方面。汇总编制了管理局2021年预算，为领导提供经济信息，预测经济前景提供决策依据。2021年年初管理局编制预算收入18,000万元，预算支出15,475.97万元（含预备经费3000万元），预算结余2,524.03万元。2021年度下旬，为提高资金使用效率，结合管理局实际，财务处组织各处室及平台公司编制了2021年预算调整方案，调整后预算支出14,108.58万元（含预备经费1000万元），2021年实际支出为10,842.14万元，支出率为82.71%。主要包括：2021年工资福利支出为1,566.85万元。对企业（平台公司）和附属单位（经济研究院）的补助4,711.57万元，其中对企业补助3,461.57万元，主要包括开发公司1号楼装修款、山林君悦人才房装修款资本金1,489.54万元，交易公司资本金400万元，咨询公司资本金300万元，投资控股公司资本金1,000万元，贸科公司资本金200万元；对附属单位补助1250万元，为三亚经济研究院开办经费1,000万元、办公室租赁补贴230万元，办公设备购置费补贴20万元。商品和服务支出4,470.32万元。资本性支出90.97万元。对个人和家庭的补助2.43万元。

2.内控管理方面。2021年，管理局制定并印发了《财务支出审批权限管理办法》《差旅费管理办法》《预算管理办法》《招标及采购管理暂行规定》《合同管理办法》《员工职级调整管理办法》《员工离职管理办法》等内部控制制度，进一步加强了单位内部控制，强化对内部权利的制约和监督。其中《财务支出审批权限管理办法》明确了报账程序及权限管理、各类支出依据及管理；《预算管理办法》明确了预算编制、预算调整、预算执行等各项管理要求；《招标及采购管理暂行规定》明确了我局各项招采事项的采购项目类别、招标方式、议事规则、招采的执行与监督；《合同管理办法》对合同的起草、审查、审批和签订、履行、变更、归档、合同纠纷处理以及监督检查等事务进行规范，通过明确职责分工、严格流程管理，实现合同的全过程管控，有效防范合同风险。     

3.资产管理方面。

管理局指定专门处室对固定资产进行管理，重点做好日常管理和制度落实工作，固定资产管理部门在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把管理处的固定资产管理工作提高到一个新水平。建立健全管理制度，包括固定资产购置、使用、保管等各项制度。定期盘点，与财务部门进行账务核对，确保账账相符。进一步加强了单位内部控制，强化对内部权利的制约和监督。

4.人才队伍建设方面。财政资金的使用安全和规范化管理是保障工作顺利推进的基础。2021年，财务人员在主动认真学习新的财务知识的基础上，积极参加市财政部门开展的各类财务业务培训学习，不断提高财务人员业务素质和工作能力，为顺利推进财务管理工作取得良好成效。