2021年专项债券项目支出绩效自评报告 

 （三亚总部经济中央商务启动区月川单元市政基础设施配套工程）

一、项目概况

（一）项目基本情况

三亚总部经济中央商务启动区月川单元市政基础设施配套工程为三亚中央商务区管理局部门预算项目，该项目经市财政部门审核后批复。实施主体为三亚商务区开发建设有限公司，项目负责人为陈晓东，联系电话：18489001004。该项目2020-2021年共安排2021年度地方政府专项债资金3884万元。项目拟新建12条市政道路，总长度约6807米。总投资约12.9亿，其中建安费用1.9亿，征拆费用9.6亿。  

（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况  

总体目标：项目拟新建12条市政道路，总长度约6807米，计划2023年12月完工。

2021年年度目标：2021年完成建安投资1000万元。

当年年度目标完成情况：2021年完成建安投资1000万元，已完成年度目标。

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目决策情况

该项目由三亚市市政维护应急中心移交至我公司建设，已于2020年3月5日重新取得立项批复。

（二）项目资金安排落实、总投入等情况

2021年三亚市财政实际拨付该项目地债资金3884万元，其中建设费用1000万元、征拆款2884万元。

（三）项目资金实际使用情况

资金执行情况如下：截止2021年底，该项目实际使用资金1908万元，资金执行率37%。该项目资金主要用于支付剩余项目进度款及征拆款。

（四）项目资金管理情况

为加强项目资金管理，三亚中央商务区管理局及三亚商务区开发建设有限公司结合实际制定了《财务管理制度》，对大额支出事项、大额支出决策程序，以及项目支出报销手续、报销程序、资金管理等从制度上予以明确。项目资金在实际使用时，严格执行国家法律法规及《财务管理制度》，严格履行审批程序，所有支出均先由经办人填写《项目资金支付申请表》，经2-3名验证人复核、财务部门负责人审核、主管财务领导审批后，提交会计核算进行审核，会计核算审核通过后才予以支付。项目资金严格遵守“专款专用”原则，并单独进行核算，未发现有挪用、挤占、截留项目资金现象。项目资金管理情况良好。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况

截止2021年12月31日，共有7条路段陆续具备2718m工作面，并完成雨污水管网开挖安装。但受征拆、砖渣清运及地块开发占用道路红线影响，仅余5条路段有工作面（开口无法施工），总长共2330m，占地面积48177.55m2，合72.26亩。累计完成总工程量31.01%。完成月川棚户改造征拆费用908万元。

（二）项目管理情况

为规范项目资金支付，所有支出均先由经办人填写《项目资金支付申请表》，经2-3名验证人复核、财务部门负责人审核、主管财务领导审批后，提交会计核算进行审核，会计核算审核通过后才予以支付。项目资金严格遵守“专款专用”原则，并单独进行核算，未发现有挪用、挤占、截留项目资金现象。项目资金管理情况良好。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况

1.项目经济性分析

该项目2020-2021年共安排2021年度地方政府专项债资金3884万元，该项目资金主要用于支付剩余项目进度款及征拆款。项目资金在实际使用时，严格执行国家法律法规及《财务管理制度》，严格履行审批程序。截至2021年12月31日，该项目实际使用资金1908万元，资金执行率37%。

2.项目的效率性分析

在项目实施过程中，资金支付进度均按照合同要求进度完成。截至2021年12月31日，已完成该项目达到付款条件的资金支付任务，支付至合同总价的46%。本项目进度及质量均符合预期目标。

3.项目的有效性分析

（1）项目预期目标完成程度

完成年度目标投资1000万元。

（2）项目实施对经济和社会的影响

项目的建设不仅能与当地经济需求相结合，而且将大大促进三亚市经济的快速发展。其社会效益主要表现为：促进当地社会的发展。本项目为城市基础设施建设项目，旨在完善解决周边路网的问题，为周边小区居民提供便利。

提升区域民众文化素质，促进社会和谐发展，同时促进了旅游业的发展，增加当地居民的就业率，增加收入来源；另一方面将提升三亚市对外形象，完善周边路网。本项目具有正面社会影响，与地方政府、群众、工程技术条件互相适应。对于加快城市化建设，美化城市的生态环境，对促进地方经济的发展与繁荣等方面具有不可替代的重要作用，工程社会效益和环境效益良好。

综上所述，本项目符合国家义务教育发展的政策和方向，具有显著的社会效益。

4.项目的可持续性分析

为道路的周边居民创造了舒适便捷的出行条件，有效地疏导了交通，进一步提高了市政道路的通行能力。同时，本工程的建设能够进一步完善月川棚改项目整体完成度，提升三亚市城市形象，吸引金牌娱乐,金牌娱乐平台游客，有助于推进三亚市整体社会经济的发展，为三亚市的开发建设打下基础。

（二）项目绩效目标未完成情况及原因分析

 无

五、偿债资金来源

本项目收入来源主要为项目经营性收入及土地出让收入。

本项目总计停车位104个，根据《三亚市人民政府金牌娱乐,金牌娱乐平台印发三亚市车辆停放服务收费管理暂行规定的通知》（三府[2018]25号），考虑月卡200元/月，临时车位单价按每次5元，同时考虑后期聚集效应和发展前景，运营期第一年60%，运营期第二年80%，运营期第三年90%，之后为95%，单价按每两年增长10%考虑。

土地出让收入：本项目可出让零售商业用地面积为105亩，本项目预计以其中30亩土地的出让收益作为还本付息来源。根据三亚中央商务区凤凰海岸单元控规YGHA3-2-03/05/06/07和YGHA3-2-10地块的竞拍价格（平均3340.08万元/亩），可出让零售商业用地面积单价按照运营期第一年单价为3440.28万元/亩，每年涨幅3%。

上述两项收入2021-2023年合计104220万元。

六、融资与项目收益平衡等反映偿债能力

三亚市中央商务区基础设施及配套项目专项债券还本付息以项目经营性收入及土地出让收入为基础，债券存续期（2021-2031年）内各年现金净流量，可覆盖债券存续期间各年利息及到期偿还本金的支出需求；且项目专项债券到期时，在偿还当年到期的债券本息后，仍有23736万元的累计现金结余，综合本息覆盖率1.39。因此，本项目资金稳定性较可靠。

七、偿债风险的指标

根据本项目收益与融资平衡的压力测试结果，当项目的运营收入在±20%范围内变动的情况下，项目的债券本息覆盖率仍然＞1；当利率在±20%范围内变动的情况下，项目的债券本息覆盖率仍然＞1。因此，本项目的项目收益对债券还本付息保障性较高，项目可通过压力测试，还本付息资金具有一定的稳定性与风险抵抗能力。

八、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

2022年计划申请13000万元资金。

（二）主要经验及做法、存在问题和建议

无 

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