2021年专项债券项目支出绩效自评报告 

 （三亚凤凰岛桥头绿化工程）

一、项目概况    

（一）项目基本情况

三亚凤凰岛桥头绿化工程为三亚中央商务区管理局预算项目，该项目经三亚中央商务区管理局审核后批复。项目预算单位为三亚中央商务区管理局，实施主体为三亚商务区开发建设有限公司，项目负责人为：陈冰冰，联系电话：18389973666。该项目2020-2021年共安排2021年度地方政府专项债资金25000万元。该项目资金主要用于项目征拆。 

（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况  

总体目标：项目拟建设公园相关绿化工程、园路及铺装工程、景观步行桥、园林建筑工程及配套设施等，计划2022年3月开工。

2021年年度目标：2021年计划完成前期工作。

当年年度目标完成情况：2021年完成项目立项批复、选址、可研批复，环评登记表，设计招标等前期工作，已完成年度目标。

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目决策情况

该项目于2020年2月11日取得立项批复。

（二）项目资金安排落实、总投入等情况

2021年三亚市财政拨付该项目地债资金25000万元。总投入为25000万元，资金落实到位率为100%。

（三）项目资金实际使用情况

该项目共投入资金25000万元，截至2021年底，该项目实际使用资金为24948万元，剩余52万元为征地结余资金。资金执行率为99.79%。该项目资金主要用于项目征拆。

（四）项目资金管理情况

为加强项目资金管理，三亚中央商务区管理局及三亚商务区开发建设有限公司结合实际制定了《财务管理制度》，对大额支出事项、大额支出决策程序，以及项目支出报销手续、报销程序、资金管理等从制度上予以明确。项目资金在实际使用时，严格执行国家法律法规及《财务管理制度》，严格履行审批程序，所有支出均先由经办人填写《项目资金支付申请表》，经2-3名验证人复核、财务部门负责人审核、主管财务领导审批后，提交会计核算进行审核，会计核算审核通过后才予以支付。项目资金严格遵守“专款专用”原则，并单独进行核算，未发现有挪用、挤占、截留项目资金现象。项目资金管理情况良好。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况

截至2021年12月31日，该项目已完成立项批复、选址、可研批复，环评登记表，设计招标等前期工作。完成项目周边别墅区征拆24948万征拆费用。

（二）项目管理情况

为规范项目资金支付，所有支出均先由经办人填写《项目资金支付申请表》，经2-3名验证人复核、财务部门负责人审核、主管财务领导审批后，提交会计核算进行审核，会计核算审核通过后才予以支付。项目资金严格遵守“专款专用”原则，并单独进行核算，未发现有挪用、挤占、截留项目资金现象。项目资金管理情况良好。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况

1.项目经济性分析

该项目2021年共安排项目预算资金25000万元，项目支出主要用于支付项目征拆工作资金。项目资金在实际使用时，严格执行国家法律法规及《财务管理制度》，严格履行审批程序。截至2021年12月31日，该项目实际使用资金24948万元，资金执行率99.79%。

2.项目的效率性分析

该项目计划实施时间为2021年1月1日至2021年12月31日。在项目实施过程中，资金支付进度均按照合同要求进度完成。截至2021年12月31日，已完成该项目前期达到付款条件的资金支付任务，本项目进度及质量均符合预期目标。

3.项目的有效性分析

（1）项目预期目标完成程度

2021年三亚凤凰岛桥头绿化工程已按计划完成项目前期工作。

（2）项目实施对经济和社会的影响

项目的建设一方面将金牌娱乐,金牌娱乐平台的丰富群众生态文化知识，促进生态文化形成，同时也加强了社区群众爱护生态、保护生态的意识，提升区域民众文化素质；另一方面增加就业机会，转化农村剩余劳动力，促进社会和谐发展，同时促进了旅游业的发展，增加当地居民的就业率，增加收入来源；另一方面将提升三亚市对外形象，改善投资环境，增强城市的核心竞争力，吸引金牌娱乐,金牌娱乐平台的投资项目落户三亚。

4.项目的可持续性分析

项目的建设提升区域环境品质，同时保护生态多样性，丰富绿化生态自然资源，有效调节气候，改善区域人居环境

（二）项目绩效目标未完成情况及原因分析

无

五、偿债资金来源

本项目收入来源主要为项目经营性收入及土地出让收入。

本项目总计停车位104个，根据《三亚市人民政府金牌娱乐,金牌娱乐平台印发三亚市车辆停放服务收费管理暂行规定的通知》（三府[2018]25号），考虑月卡200元/月，临时车位单价按每次5元，同时考虑后期聚集效应和发展前景，运营期第一年60%，运营期第二年80%，运营期第三年90%，之后为95%，单价按每两年增长10%考虑。

土地出让收入：本项目可出让零售商业用地面积为105亩，本项目预计以其中30亩土地的出让收益作为还本付息来源。根据三亚中央商务区凤凰海岸单元控规YGHA3-2-03/05/06/07和YGHA3-2-10地块的竞拍价格（平均3340.08万元/亩），可出让零售商业用地面积单价按照运营期第一年单价为3440.28万元/亩，每年涨幅3%。

上述两项收入2021-2023年合计104220万元。

六、融资与项目收益平衡等反映偿债能力

三亚市中央商务区基础设施及配套项目专项债券还本付息以项目经营性收入及土地出让收入为基础，债券存续期（2021-2031年）内各年现金净流量，可覆盖债券存续期间各年利息及到期偿还本金的支出需求；且项目专项债券到期时，在偿还当年到期的债券本息后，仍有23736万元的累计现金结余，综合本息覆盖率1.39 。因此，本项目资金稳定性较可靠。

七、偿债风险的指标

根据本项目收益与融资平衡的压力测试结果，当项目的运营收入在±20%范围内变动的情况下，项目的债券本息覆盖率仍然＞1；当利率在±20%范围内变动的情况下，项目的债券本息覆盖率仍然＞1。因此，本项目的项目收益对债券还本付息保障性较高，项目可通过压力测试，还本付息资金具有一定的稳定性与风险抵抗能力。

八、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

2022年计划申请7000万元资金。

（二）主要经验及做法、存在问题和建议

无 

专项债券资金项目绩效目标自评表(三亚凤凰岛桥头绿化工程)