国家税务总局海南省税务局减税降费新闻发布会

（2019年5月21日）

彭太华：

女士们，先生们：

上午好！欢迎参加省新闻办发布会。减税降费是应对经济下行压力的关键举措，有利于进一步减轻企业负担，促进经济结构转型升级、高质量发展。今天新闻发布会以“落实减税降费”为主题，结合第28个全国税收宣传月活动，向新闻媒体和公众介绍我省贯彻落实党中央、国务院金牌娱乐,金牌娱乐平台减税降费决策部署，促进经济高质量发展的进展情况，并回答记者朋友们的提问。

出席今天新闻发布会的有：省税务局党委委员、总会计师陈洁，纳税服务处处长吴宝键，货物和劳务税处副处长李俊，社会保险费处副处长许馨尹。

首先，请陈洁女士介绍2019年以来国家出台的减税降费主要政策内容，海南税务部门落实减税降费政策的工作情况，以及下一步工作措施。

陈洁（国家税务总局海南省税务局总会计师）：

各位领导，新闻界的朋友们：

大家好！非常感谢新闻界的朋友们对海南税收工作和减税降费工作的关注和支持！

减税降费是深化供给侧结构性改革的重要举措，对减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长具有重要作用。习近平总书记在中央经济工作会议上强调，要实施更大规模减税降费，有效降低企业成本负担。李克强总理在2019年《政府工作报告》中明确提出，要实施更大规模的减税降费，普惠性减税和结构性减税并举，确保所有行业税负只减不增。

省委、省政府坚决贯彻落实党中央、国务院减税降费的各项决策部署，刘赐贵书记提出明确要求，沈晓明省长主持召开省政府常务会议并进行专题研究，毛超峰常务副省长到省税务局专题调研减税降费工作，强调要不折不扣抓好贯彻落实，按时保质推进减税降费政策落地见效。

下面，我就海南省税务部门落实减税降费政策和贯彻落实的有关情况向大家做个介绍。

一、减税降费政策（具体有以下四类）：

今年以来，国家陆续出台了一系列减税降费政策，归纳起来，主要有四大类：

（一）进一步深化增值税改革。增值税改革是减税降费的一道“主菜”，更是一道“硬菜”。可以用“降低税率、扩大抵扣，退还留抵”这12个字概括。一是降低税率，从2019年4月1日起，在去年降一个点的基础上，将制造业等行业16％增值税率降至13％、交通运输和建筑等行业10％增值税率降至9％。二是扩大抵扣，进一步扩大为了进项税抵扣范围，将旅客运输服务纳入抵扣；将纳税人取得不动产支付的进项税由分两年抵扣改为一次性全额抵扣；对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的四大类纳税人，按进项税额加计10％抵减应纳税额。三是退还留抵，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。对政策实施后符合条件的纳税人新增的留抵税额，可以向主管税务机关申请退还。同时，因增值税减税政策实施，随增值税附征的城建税及两项教育费附加相应减征。

（二）对小微企业实施普惠性减税政策。这个政策涉及八个税种二个附加，一是企业所得税，大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，主要从“从业人员”“资产总额”“应纳税所得额”这三个方面放宽，即将从业人数由原来的工业企业不超过100人、其他企业不超过80人，统一提高至不超过300人；将资产总额由工业企业不超过3000万元、其它企业不超过1000万元，统一提高到不超过5000万元；将年应纳税额不超过100万，提高到不超过300万元，在标准放宽的同时进一步加大了优惠的力度，并且引入超额累进计税方法，对于年应纳税额100万元以下企业实际税负为5％，100万－300万的部分，实际税负为10％。二是增值税。自2019年1月1日起，将增值税小规模纳税人免征增值税标准由月销售额3万元（按季9万元）提高到10万元（按季30万元）。三是地方“六税二费”。根据中央授权，对我省增值税小规模纳税人的地方“六税二费”在50％的最大税额幅度内减征，具体包括资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税及教育费附加、地方教育附加。

（三）加大个人所得税的优惠力度。一是提高起征点和优化税率结构，从2018年10月1日起，将个人所得税基本减除费用标准由3500元提高到5000元并使用新税率表；二是实行六项专项附加扣除制度。从2019年1月1日起，实施子女教育、继续教育、大病医疗、普通住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出等6项专项附加扣除。

（四）综合降低社保费率。主要是降率、调低，包括三个方面，一是按照中央的统一部署和授权，将我省城镇职工基本养老保险（包括企业和机关事业单位基本养老保险）单位缴费比例一步到位统一降为16％。二是调整职工筹备基数口径，将核定社保缴费基数的工资口径，由现行以城镇非私营单位平均工资核定社保个人缴费基数上下限改为按以全口径（城镇非私营单位平均工资和城镇私营单位平均工资加权计算）城镇单位就业人员平均工资核定，降低部分参保人员和企业的社保缴费基数。以上两项政策均是从自2019年5月1日起开始执行。三是继续执行阶段性降低失业保险、工伤保险费率，即继续执行按0．5％的失业保险缴费比例和工伤保险费率下调50％的政策。

综合今年的减税降费政策措施主要体现三个鲜明特点：一是普惠性。减税政策不仅覆盖了生产经营的主要税种，同时通过扩大优惠小微企业认定标准，我省绝大多数的市场主体都享受到政策红利。二是力度大。降低增值税税率、提高增值税小规模纳税人起征点、加大小型微利企业所得税优惠，都是力度大且具有实质性的减免举措。三是简明化。我们这次出台的减税政策，只要符合条件的纳税人，均无需任何审批流程、无需任何核查手续，无需任何证明资料，只要纳税人如实申报即可享受。

二、税务部门落实减税降费政策情况

为确保减税降费政策在我省落地见效，海南省税务部门牢固树立落实减税降费政策是政治任务、硬任务的理念，采取一系列实打实、硬碰硬举措，推动工作落深落实落细。

一是加强领导统筹。省政府层面成立减税降费工作领导小组，统筹各环节工作，充分调动各级各部门力量，形成减税降费落实合力。全省各级税务机关逐级成立减税降费工作领导小组，自上而下成立减税降费办，抽调精兵强将实体化运行，形成省市县“一竿子到底”的政策落实机制。全面梳理减税降费的各项工作任务，将82类258项工作任务逐项分解细化，形成时间表和路线图，挂图作战，对表推进、按点验收。

二是广泛宣传培训。为确保政策宣传到位，我们采取了全面覆盖与精准滴灌相结合的方式，通过纳税人学堂、网络课堂等线上线下多种方式，在四月底前开展了三轮全覆盖培训，同时积极响应纳税人个性化需求，对月销售额1000万元以上的4，371户重点企业开展一对一、点对点式的上门辅导，同时，依托报纸、电台、微信、微博、门户网站、12366咨询热线等多种方式及时发布相关政策，为纳税人、缴费人答疑解惑。

三是优化纳税服务。深入开展“便民办税春风行动”，在全国率先完成了发票系统的升级，持续优化完善电子税务局自助办税功能，确保纳税人“开好票”。认真落实“跑一次”等服务制度，推行错峰申报，实施“先受理后办理”，并组织开展征期预判和应急演练，全力确保纳税人“报好税”。健全问题快速响应机制，落实领导值班和首问责任制，在办税服务厅增设专窗，确保纳税人问题有人答，事情有人办，诉求有回音。

四是及时跟踪分析。每月征期结束前后，运用风险防控分析手段，动态监控政策落实情况，对应享受未享受的纳税人及时提示提醒，同时强化数据会审比对，对发现的误征多征税款及时组织退税，确保符合优惠条件的纳税人应享尽享、切实增强纳税人的获得感。深入开展政策效应分析，在算好减税降费帐的同时，分析减税政策在激发市场活力，促进企业发展、助力经济转型等方面的积极作用。

五是严格督导检查。认真贯彻落实李克强总理金牌娱乐,金牌娱乐平台坚决防止第三方借减税降费巧立名目乱收费的指示精神和国税总局的有关要求，深入开展专项整治，建立健全长效管理机制。同时，针对政策落实和征管服务中的关键节点，梳理8大类49项问题清单，严格照单持续开展督导检查，做到工作推进一层、督查跟进一步，对该落实没落实或落实不到位的，依规依纪严肃追责问责，有效地推动各项政策落地落实。

在此，我想向大家报个账。今年1至4月，全省新增减税合计18．9亿元。主要包括两部分，一是2019年新出台减税降费政策新增减税5．4亿元。其中，小微企业普惠性政策新增减税4．7亿元，优惠户数达16．6万户。个人所得税的六项专项扣除减免0．7亿元，优惠人数23．7万人。二是2018年出台2019年继续实施的减税政策新增减税13．5亿元。这里最大的一项是2017年实施的提高个税起征点的改革，总共减免了7．8亿元，有110万纳税人享受到政策红利，这110万的纳税人中有32万人因为提高起征点不再需要缴纳个人所得税。其次增值税17％和11％两档税率各降1个百分点，这是去年5月1日开始实施的，这项政策在今年1一4月翘尾减免5．0亿元，有3．3万户企业得到优惠。其它减税政策0．7亿元，有5千多户企业得到减免。

从减免优惠的行业看，受惠最大的是小微企业数量多且以民营经济为主的行业，比如批发零售业、建筑业、租赁和商务服务业、住宿和餐饮业等，这些行业减免税额均超过1亿元。在此特别需要说明的是，增值税降率改革是从4月开始实施、5月份才开始申报反映，同时，社保费降率也是从5月份开始，因此，这两项政策将能大幅减轻企业税费负担，我们相信，减税降费的效果会进一步体现。

借此机会，我们诚恳地希望媒体更加积极地宣传减税降费工作，为减税降费工作营造良好的舆论氛围和环境，同时，对我们的工作加强监督。我们也将积极主动加强与新闻界朋友的沟通联系，与各相关媒体进一步加强合作，用最有效的方式开展宣传，使各方面同向发力确保海南所有的纳税人、缴费人能真真切切地享受到减税降费改革红利。

我的发布就到这里，谢谢大家！

彭太华：

感谢陈洁女士的介绍。下面，进入提问环节。今天的新闻发布会我们采取了网上发布和腾讯直播的方式，除了在会场的媒体外，还邀请到了境内外媒体朋友在线参会。

下面我们先把提问的机会给到线上的记者，提问前请通报所代表媒体机构。请大家提问。好的，我们先连线中国税务报记者提问。

中国税务报记者：减税降费实际上是让利于民，藏富于民，请问陈洁总会计师,税务部门接下来将采取哪些措施进一步确保红利落实到位，持续提升纳税人的获得感？

陈洁：谢谢您的提问。这次减税降费政策性之强、涉及面之广、减税力度之大，前所未有。为切实抓好减税降费政策的落地见效，下一步，我们将着力抓好以下工作：一是继续抓好宣传辅导。也就是说，在前期全覆盖宣传的基础上，进一步收集企业意见及诉求，分门别类、有所侧重、有所区别、有针对性地进行纳税辅导。同时，我们将利用各方面的宣传媒介，进行更加广泛的宣传，尤其是对政策进行深入细致的宣传，包括纳税人更好地理解和掌握政策。二是抓好申报质量。准确申报是落实减税降费政策一个最关键的节点，因此，我们将通过电子税务局和办税大厅两个主要渠道，抓好分类管理，强化申报校验和纳税提醒，及时纠错，切实提升申报质量，把好政策的入口关。三是抓紧风险分析。定期开展数据风险分析，加强事中事后跟踪监控，切实降低纳税人“应享未享、不应享而享”的税收风险。四是抓严督察督办。也就是充分发挥好督察督办的推动作用，以日常督办确保减税降费工作有序推进，以专项督导确保相关政策的有效落实。通过采取这些有效的举措，确保减税降费政策不折不扣地落到实处，让改革红利确实落到企业和百姓身上。

彭太华：谢谢陈洁女士，下面我们请连线腾讯网提问。

腾讯网：刚才发布人提到了税务部门优化纳税服务，请问吴宝键处长能否具体介绍一下税务部门为纳税人提供了哪些优化服务的措施？

吴宝键（国家税务总局海南省税务局纳税服务处处长）：谢谢您的提问。目前我们正大力推行“四个一”办税便利化服务措施：一是“一网办”。建设全省范围内界面标准统一、业务标准统一、数据标准统一的优化版电子税务局，逐步形成以业务创新为引领，以大数据云平台为支撑，以电子税务局为核心，强大稳定、智能高效的税收信息化体系，让纳税人多走“网路”少跑“马路”。二是“一门办”。将与老百姓生活密切相关的、需与同级政府其他部门联合办理的事项优先进驻政务服务中心，实现政务事项“一门办”。三是“一次办”。我们在全省制发《办税事项“最多跑一次”清单》，涉及8大类199项办税事项，纳税人办理该清单上的事项，只要资料齐全并且符合法定受理条件的，税务机关将一次办结。四是“一窗办”。全面推行“一窗受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的业务办理模式，办税服务厅综合窗口可办理主要涉税业务，与此同时，我们还推行“全省通办”，推出了7大类396小项全省通办涉税业务，清单内的业务可在全省各全职能办税服务厅办理，大家可以通过“海南税务”微信公众号就近预约办理。此外，为了防止办税服务厅征期可能出现拥堵等情况，我们还先后推出了预约办税、错峰办税、延时服务、“先受理后办理”等服务措施，为纳税人提供更好地办税体验。谢谢！

彭太华：谢谢吴宝键处长，谢谢各位线上媒体记者参与，下面我们把提问机会给到现场的记者朋友。请大家举手示意。好，有请这位记者。

海口日报记者：社保费关系着企业和百姓切身利益，社保费降率于5月1日起实施，请问许馨尹副处长税务部门采取了哪些措施来落实好社保费降率政策？

许馨尹（国家税务总局海南省税务局社会保险费处副处长）：谢谢您的提问。海南作为社保费由人社部门核定、税务部门征收的地区，为了确保让企业和缴费人能切实享受到社保费降率减费红利，我们重点做了以下工作：

一是加强部门间的协作。大家知道，海南省降率的综合方案经过省政府批准，由省人社厅、省财政厅、省税务局和省医保局四个部门联合印发的，我们省税务局主动与省人社、省财政、省医保等部门开协调会议，共同研究统一宣传口径、完善信息共享平台、做好降费核算、以及数据传输工作和稳定缴费方式等工作，通过这样的合力形成政策落实。

二是细化降率准备措施。对照海南省社保费降率综合方案，海南省税务局制定、细化了30项任务清单推送给全省各级税务机关，我们从责任分工、宣传服务、系统数据传输、落实对账机制、做好降率核算等方面精准指导各市县区税务局规范开展社保费的降费工作。

三是多形式多轮次开展税务人员社保业务培训。自4月中下旬以来，全省各级税务部门组织对社保、纳税服务、征收管理、大厅窗口、12366等人员，有针对性地开展了多轮次社保费降费业务培训，覆盖人数约2800余人次，是为了确保全省税务系统一线税务干部都能够掌握政策、熟练操作。

四是加强政策宣传，优化缴费服务。在这方面我们主要做的工作，首先，为我们主动联合人社部门第一时间开通了税务12366与人社保障12333咨询热线一键呼转；就是说，缴费人只要拨打这两个电话的任何一个电话可以咨询到社保费降费的业务以及政策。同时，我们通过海南税务直播平台开展网络在线直播、与网友进行交流开展社保费降费政策的宣传；我们也通过新闻媒体、手机短信，以及印发宣传手册发放给缴费人，就是利用多种方式和渠道，做好降费政策及社保知识问答。

据初步统计，截至目前，全省税务系统共举办各类现场宣讲辅导会40余场，发送宣传短信13万余条，张贴各种宣传广告和标语200余条。

同时，我们按照简明易行好操作的要求，进一步优化申报缴费流程，提升申报征收工作效率；我们还开发了灵活就业人员手机App缴费软件，还推广自助缴费终端，都是为了进一步拓宽缴费方式和渠道，为海南社保费缴费人提供更加优良、更好的缴费服务。

以上是我的回答，谢谢！

海南日报记者：深化增值税改革降低增值税税率是今年减税降费政策的“重头戏”，据了解，5月是深化增值税改革系列举措落地后的首个征期，请问李俊副处长税务部门如何确保企业顺利报税，及时享受政策红利？

李俊（国家税务总局海南省税务局货物和劳务处副处长）：首先，谢谢海南日报的记者朋友对我们深化增值税改革问题的关注。全面落实深化增值税改革工作，“报好税”的确是关键阶段，我们为做好5月申报期首期申报的准备，我们做了很多工作，概括起来就是“两升级、两培训、两夯实”工作。“两升级”，即做好电子税务局及网上申报系统的升级测试工作，确保首个征期系统运转平稳。“两培训”主要是两个方面，一方面，加强对基层税务人员的培训，这样才能确保税务机关一线人员懂政策、会操作、能辅导；另外一个层面，加强对纳税人的培训，做到面对面培训100％全覆盖。“两夯实”，一方面是夯实申报数据，通过对所有行业的一般纳税人的申报数据进行校验核对，为什么要做这件事呢？就是防止纳税人填报错申报表而让他不能正确的享受税收优惠，从而确保纳税人应享尽享。第二个夯实是夯实优惠政策的落实，特别是今年新出台的加计抵减、不动产一次性抵扣等政策落到实处。

这是我的回答，谢谢！

凤凰网海南频道：今年个税改革，重点主要在于子女教育、赡养老人等专项附加扣除，可以在个人工资薪金里面进行税前抵扣。请问陈洁总会计师税务部门如何开展这方面的推广工作？

陈洁：谢谢你的提问，这个问题我来回答。

这是一项联系着千家万户极具民生意义的一项改革，为了确保个人所得税六项专项附加扣除政策如期顺利实施，我们针对个人所得税面向千千万万个自然人纳税人的特点，制定了点线面相结合的一系列措施：一是从面上开展全方位、多角度的宣传，充分利用12366热线、办税服务厅、新闻媒体、网络媒体、户外广告等载体和渠道，开展全方位宣传，对政策进行广而告之，让纳税人应知尽知；二是在线上这方面，我们制定了从单位到个人的纵向辅导路径，紧紧抓住扣缴义务人这个关键点，对全省约21万户扣缴义务人进行精准辅导，通过这些扣缴义务人再把政策辅导辐射到每一个纳税人；三是上线个人所得税软件，也就是说，每个纳税人可以随时随地通过手机APP、互联网（WEB）端、扣缴客户端填报专项附加扣除信息，享受高效便捷的办税服务。从1－4月的运行情况看，全省有23．7万纳税人顺利填报了专项附加扣除，，整个方面运行情况顺畅良好。

国际旅游岛商报记者：请问吴宝健处长如果纳税人对于减税降费政策有疑问、投诉或意见建议，可以通过哪些渠道反映，同时税务机关如何向纳税人反馈？

吴宝键：谢谢您对纳税人诉求的关注。纳税人可通过海南省税务局门户网站“公众参与”栏目中的“局长信箱、税收违法行为检举信箱、税务干部违纪举报信箱、服务投诉信箱”等模块反映。二是通过12366纳税服务热线电话反映。三是通过实体办税服务厅意见箱及服务专岗等渠道反映。为了高效响应纳税人的诉求和意见，我们建立了涉税诉求和意见快速响应机制，纳税人反映的政策落实、流程办理、系统操作等方面的诉求，主管税务机关应将当场受理、及时反馈。对纳税人反映减税降费方面的投诉，主管税务机金牌娱乐,金牌娱乐平台3个工作日内将投诉处理结果反馈纳税人。谢谢！

中新社记者：此次深化增值税改革新出台了增值税加计抵减政策，请问李俊副处长其具体内容是什么？享受政策时需要注意些什么？

李俊：感谢这位媒体朋友的提问，加计抵减政策是今年深化增值税改革出台的一项全新的政策，这个政策出台的目的是为了确保增值税税率表征了以后，所有行业税负只减不增，这项政策的基本内容是什么呢？自2019年4月1日至2021年12月31日，对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人，按进项税额加计10％抵减应纳税额。这里有两个概念需要跟大家说明一下，第一个概念是主营业务，换句话说什么样的纳税人才能享受这个政策呢？这个纳税人提供的邮政、电信、现代服务或生活服务这四项服务的销售额占它全部销售额的比重超过50％以上，他才有资格享受加计抵减。第二个概念，中间的现代服务业或生活服务业到底包括哪些内容呢？现代服务包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务这九项内容，生活服务业包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务这六项内容。

纳税人享受加计抵减政策时，需要注意以下事项：一是加计抵减政策只适用于一般纳税人；二是四项服务销售额要超过50％，这个占比是指四项服务销售额的合计数，而不是单一方面；三是金牌娱乐,金牌娱乐平台销售额占比的计算区间，应对今年4月1日之前和4月1日之后设立的新老纳税人分别处理；四是加计抵减政策按年适用、按年动态调整。也就是说，这个纳税人今年符合条件，可能明年不符合条件，有可能今年不符合条件明年就符合条件了，这是一个动态的过程。

还有的纳税人要问，我要享受加计抵减需要提供什么资料吗？只要到主管税务机关提交适用加计抵减政策的申明就可以了，目前，我们只提供了三个渠道可供选择，一是电子税务局，二是网上申报系统，三是办税服务厅。这里提醒大家的是，到办税服务厅办理这项业务的时候，是免填单而且是即办的。

金牌娱乐,金牌娱乐平台这个问题我回答到这里，谢谢！

彭太华：还有媒体的朋友需要提问吗？最后一个问题，有请！

海南电视台记者：请问李俊副处长减税降费工作开展以来，在规范电子发票第三方平台方面，税务部门做了哪些工作？

李俊：好的，感谢您对我们电子发票第三方平台的关注。为认真贯彻落实好党中央、国务院金牌娱乐,金牌娱乐平台减税降费的各项决策部署，坚决防止乱收费抵消减税降费的效果，我们对规范电子发票第三方平台工作高度重视，主要做了以下三个方面的工作，一是联合省发改委、财政厅、市场监管局等部门下发了《金牌娱乐,金牌娱乐平台进一步规范第三方平台市场秩序的意见》，并联合市场监督局对第三方平台收费情况开展了专项排查整治；二是出台《电子发票第三方平台管理办法（试行）》，对第三方平台的事前、事中、事后各方面的管理进行规范；三是在我局门户网站、微信公众号和办大厅公告在我局备案的第三方平台信息，并明确免费项目和收费项目，方便纳税人自愿选择第三方平台。

再次感谢您的提问，谢谢！

彭太华：谢谢李处，今天的发布会到此结束，谢谢各位！